С любoгo дoxoдa нужнo плaтить нaлoги. Финaнсoвый экспeрт, aвтoр блoгa в Инстaгрaм Нaтaлья Мaтвeeвa пoдгoтoвилa в целях нaс инструкцию, кoтoрaя пoмoжeт нaчинaющeму прeдпринимaтeлю выбрaть мeжду двумя нaлoгoвыми рeжимaми: ИП иначе сaмoзaнятoсть.
Прeдпринимaтeльствo
ИП — индивидуaльный прeдпринимaтeль — этo грaждaнин, кoтoрый зaрeгистрирoвaн в нaлoгoвoм oргaнe с цeлью дaльнeйшeгo вeдeния прeдпринимaтeльскoй дeятeльнoсти. Исполнение) тoгo чтoбы встaть нa подсчет, eму нeoбxoдимo зaпoлнить зaявлeниe и пoдaть eгo в ФНС пo мeсту рeгистрaции в пaспoртe — этo мoжнo сдeлaть личнo али нa сaйтe нaлoгoвoй. В зaявлeнии нужнo укaзaть систeму нaлoгooблoжeния, пo кoтoрoй ИП сoбирaeтся рaбoтaть. Здeсь вoзмoжны слeдующиe вaриaнты:
— Oбщaя систeмa нaлoгooблoжeния (OСНO). Этo стaндaртный нaлoгoвый рeжим, кoтoрый aвтoмaтичeски присвaивaeтся всeм прeдпринимaтeлям, кoгдa oни oткрывaют ИП. Нa oбщeм рeжимe нeт никaкиx oгрaничeний — ни пo видaм дeятeльнoсти, ни пo кoличeству нaёмныx рaбoтникoв, ни пo рaзмeрaм дoxoдoв. ИП нa OСНO плaтят нaлoг нa дoбaвлeнную стoимoсть (НДС) — в бoльшинствe случaeв 20% (ради нeкoтoрыx тoвaрoв eсть льгoтнaя стaвкa в 10% и 0%), нaлoг нa дoxoды физических лиц (13% с прибыли) и на имущество.
— Упрощённая государственное устройство налогообложения (УСН, или «упрощёнка»). Сие специальный налоговый режим, бери который ИП может перевестись, отправив в ФНС уведомление. ИП для УСН платят только Вотан налог: 6% со всех доходов либо — либо 15% от прибыли (разницы в кругу доходом и подтверждёнными расходами).
— Патентная теория. Этот спецрежим могут оформить ИП, которые ведут определённые планы на будущее деятельности. Если говорить простым языком, свидетельство — это фиксированная итог, которую предприниматели платят вслед за возможность не платить до сей поры остальные налоги. Эта запас и следствие рассчитывается исходя из потенциально возможного годового дохода ИП — а из чего можно заключить, зависит от вида деятельности и региона. Разведать стоимость патента можно с через калькулятора на сайте ФНС.
— Нераздельный сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Сие налог для производителей сельскохозяйственных товаров. Дьесмо рассчитывается так: налоговая три кита (доходы минус расходы и убытки прошлых полет) умножается на ставку налога (весь круг регион устанавливает свою ставку; много(-много) — 6%).
— Единый дьесмо на вменённый доход (ЕНВД). Действует про определённых сфер деятельности ИП и далеко не во всех регионах (как-то, в Москве перейти на нынешний режим нельзя). Для расчёта ЕНВД используют специальную формулу: ИП платят закат не с фактического дохода, а с предполагаемого государством в этой сфере. Налоговая стоимость отличается от региона к региону и может сочленять от 7,5% до 15%.
Игорька Зиневич
юрист, управляющий бой-френд фирмы «Зиневич и партнеры»
У индивидуальных предпринимателей лопать ограничения не только объединение видам деятельности, но и до оборотам и количеству нанятых сотрудников — они зависят через выбранной системы налогообложения.
УСН (упрощённая компания налогообложения)
Предприниматели по УСН должны достигать не более 150 миллионов ₽ в время. После превышения этой деньги ИП утрачивает право для применение льготного режима. Усиживать и ограничения по количеству сотрудников: без- более 100 человек.
Аттестат
Предпринимателям, которые работают получай патентной системе, разрешается извлекать прибыль не больше 60 миллионов ₽ в година и нанимать не больше 15 сотрудников.
Плюсы и минусы ИП
После всего постановки ИП на ясачный учёт человек берёт получи и распишись себя следующие обязательства:
1. Корчить налоговый учёт, а в случае найма сотрудников получи и распишись предприятие — ещё и постоянный учёт.
2. Сдавать налоговую отчётность (редкость — патентная система).
3. Быть осуществлении расчёта наличными али по банковским картам — обрести кассовый аппарат и поставить его нате учёт.
4. Каждый год отдавать страховые взносы в размере 40 874 ₽ (32 448 ₽ в виде пенсионных взносов и 8426 ₽ в виде взносов возьми ОМС) вне зависимости через того, осуществляет ли оригинальность предпринимательскую деятельность де-факто тож нет. Сами взносы быть этом постоянно растут: хоть бы, в 2021 году размер фиксированных взносов составит сейчас 45 218 ₽.
5. Помимо этого, платить в эмеритальный фонд 1% от выручки в годок, если она превышает 300 тысяч ₽.
Только есть и преимущества:
— При оплате страховых взносов у ИП начисляется эмеритальный стаж.
— При заключении договора добровольного соцстрахования в ФСС и внесении годового взноса ИП довольно получать пособия по больничным листам в следующем году.
Полетта рассчитывается следующим образом:
МРОТ×2,9%×12 месяцев.
В 2020 году для того предпринимателей из Москвы каста сумма равна 7028 ₽.
— Возможность приколдовать наёмных работников.
— Возможность сочетать работу по трудовому договору и согласно договору с ИП с одной и пирушка же компанией.
Кому годится предпринимательство
Бизнесам, работа которых никак не представляется возможной без персонала и предполагает долговязый доход — больше 2,4 миллиона ₽ в година.
Чаще всего открывают ИП: салоны прелести, интернет-магазины, шиномонтаж, цветочные салоны, фитнес-студии и скажем далее.
Самозанятость
Самозанятые — сие физические лица, которые оказывают служба лично, без привлечения труда наёмных сотрудников. Основание условие — это сидеть за работой самостоятельно или, говоря объединение-простому, своими руками: строительная площадка, ремонт, вождение автомобиля, снимок, сценическое искусство, консалтинг, выгульный двор животных, сдача жилья в аренду, частная преподавательская инициативность, услуги репетитора, копирайтинг и манером) далее.
Термин «самозанятый» без- совсем точен и до этих пор слегка размыт, затем что в законе самозанятыми называют и безработных, и адвокатов, и нотариусов, и инда пресловутых ИП. Когда но речь идёт о новом налоговом режиме, тот или другой с 2019 года вправе извлекать пользу физические лица, верная его формулировка — «оброк на профессиональный доход» другими словами НПД. Именно плательщики сего налога чаще всего и считаются «самозанятыми».
Чтобы того чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, хватит скачать приложение «Моего налог» и ввести кончено необходимые данные. После сего уже можно начинать предпринимательскую работенка.
Плюсы и минусы самозанятости
С моей точки зрения, самозанятые — сие «лайт-версия» ИП, со всеми вытекающими отсель поблажками и ограничениями. Налоговый перепись они не ведут, отчётность слабеть не нужно, касса им сверх надобности, от обязательств уплаты страховых пенсионных взносов они тоже свободны. Одно мобильное применение заменяет им программу 1С, бухгалтера и прибыльный аппарат. Все операции самозанятый осуществляет самопроизвольно, а в простоте использования приложение «Муж налог» превосходит многие онлайн-банки. Кроме оперативной простоты, существуют и кое-кто преимущества:
— Возможность подтвердить приватизированный доход для получения ипотеки, кредита, визы.
— Легкость в работе с компаниями: они невыгодный будут платить налог.
— Ставки налога — 4% с выручки с физлиц и 6% с выручки ото организаций.
— С 1 июля 2020 годы режим распространён по всей России.
Знамо, у самозанятости есть и свои минусы:
— Экстремальный годовой оборот должен равняться не более 2,4 миллиона ₽. Чисто только предел будет достигнут, вкладыш лишит самозанятого возможности выдавать с головой чеки.
— Невозможность найма сотрудников. Кабы вы рассчитываете, что ваше ведомство в дальнейшем будет расти и ваш брат будете вести бизнес безграмотный один — лучше курить позаботиться об открытии ИП.
— И следа нет начисление пенсионного стажа. Многие особенно негодуют по мнению этому поводу, однако сие обстоятельство — само с лица разумеющееся. Ведь если как не бывало оплаты пенсионных взносов, чей взяться стажу? Однако присутствие желании можно делать взносы подобру, и тогда стаж будет начисляться.
— Химеричность уменьшить доход на бить по карману. Если, к примеру, у вас пора и совесть знать своё производство — хлебозавод, предположим, — применение самозанятости полноте вам менее выгодно, чем ИП, который применяет УСН «средства – расходы». Практически ваша прибыль будет куда как меньше выручки, которая облагается налогом. Ввиду этого если в вашем бизнесе будут затрата в размере более 70% через доходов, мой совет — протоколировать ИП с системой налогообложения УСН средства к существованию – расходы.
— Нельзя работать перепродажей товаров.
— Нельзя разом работать в условном ООО «Пупавка» как работник и словно самозанятый. Можно лишь вестись самозанятым в ООО «Нивяник» и работать как сослужебник по трудовому договору в другом условном ООО «Куриная слепота».
— Нельзя работать в интересах другого лица (соответственно договору комиссии, агентскому договору аль договору поручения).
— Нельзя терять силы в аренду нежилое помещение — исключительно жилое и собственное.
Кому идет статус самозанятого
Всем, кто такой работает «на себя» (лишенный чего нанятых сотрудников) и не рассчитывает сверху прибыль больше 2,4 миллиона ₽ в бадняк.
Кто может выбрать сей налоговый режим: мастера маникюра, стилисты, кинологи, бухгалтеры, юристы, репетиторы, таргетологи, SMM-менеджеры, сторителлеры, копирайтеры и приблизительно далее.
Не всё положительно здесь лишь с одной категорией — блогерами. Даст сто ли открыть ИП другими словами регистрироваться как самозанятый? В этом месте всё опционально и зависит с конкретного блогера.
Если блогер продаёт домашние услуги или рекламу и мало-: неграмотный переходит лимит по выручке в 2,4 миллиона ₽ в время, выгоднее и проще скачать аппозиция «Мой налог», оформиться как самозанятому и платить НПД. Что правило, большинство клиентов блогеров — физические лица, а из чего можно заключить, налоговая ставка будет еще не 6%, а 4%.
Блогерам, которые продают обучающие курсы, с НПД (самозанятостью) хорэ технически сложнее. По закону им неважный (=маловажный) нужна касса, а чеки имеется возможность оформлять в приложении и принимать оплату для банковский счёт. Но такая порядок неудобна как для самого блогера, в такой степени и для клиента. Если клиентов в избытке, то массовые поступления сверху банковский счёт переводов через различных физических лиц могут родить неприятные и длительные проверки вашей деятельности со стороны бикс. В данном случае будет не в пример проще принимать оплату делать за скольких ИП, подключив кассовый орудие к сайту. Конечно, этот вариация окажется гораздо более накладным в материальном отношении: фьючерс и обслуживание кассового аппарата, комиссии после переводы на расчётный пересчет, отчётность, бухгалтер и 6% в обмен. Ant. наряду с старых-добрых 4% налога с доходов с физических лиц.
Особняком игра стоит свеч другая категория граждан, для того которых регистрация в качестве самозанятого хорош гораздо более выгодной, чем открытие ИП — сие арендодатели собственных жилых помещений. До этих пор для ведения подобной деятельности они открывали ИП с системой налогообложения УСН 6% через дохода. Сейчас же куда ни на есть выгоднее зарегистрироваться в «Выше- налог», чтобы, кайфовый-первых, уйти от обязательных взносов в 40 тысяч в время, а во-вторых, уйти с ставки в 6% к 4%, потому как клиенты — физические лица.
Равно как стоит отметить, что НПД (иль самозанятость) становится всё паче популярным благодаря счастливчикам, поверившим в оный налоговый режим ещё в прошлом году и получившим не раздумывая в качестве «карантинного» бонуса вполне уплаченный налог за давнопрошедший год.
Как быть сразу ИП и самозанятым
Теперь поговорим о непопулярных вещах, а как — о том, как лежать ИП и самозанятым одновременно. «Юродство», — скажет кто такой-то, но я говорю: «Профит!» И вот почему.
Да мы с тобой уже разобрались с тем, который такие самозанятые. Это граждане, зарегистрированные в «Выше- налог» и платящие акциз на профессиональный доход. Подать на профессиональный доход иль НПД — это, точно ни странно, система налогообложения ровно с УСН, УСХН, ЕНВД и патентной системой. И эту систему налогообложения может употреблять ИП вместо УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПС и ОСНО. Основа основ, чтобы предприниматель подходил лещадь все критерии самозанятости: работал не принимая во внимание нанятых сотрудников, получал процент не больше 2,4 миллиона ₽ в годочек, занимался «законной» пользу кого самозанятых деятельностью.
Чтобы перевестись на новый налоговый политическое устройство, ИП должен:
1. Скачать приобщение «Мой налог» и оформиться в нём как ИП.
2. В протекание месяца направить в налоговую передача сведений о прекращения применения, например, УСН. Убыток здесь состоит в следующем: с момента регистрации в приложении вам не платите страховые взносы и экономите 40 тысяч ₽ в година. Более того, при необходимости ваш брат можете снова встать возьми учёт как УСН.
